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成都燃氣:會后事項及問題
來源:領航財經資訊網  作者:喬民  發布時間:2019-11-01 08:50:41

 

  1、成都燃氣前兩大股東持股比例較為接近,且第二大股東華潤燃氣投資與發行人均從事燃氣類業務,并與發行人存在多項關聯交易。請發行人代表:(1)結合股權結構、公司治理結構、董事及高管提名及選聘安排,說明控股股東、實際控制人的認定依據及其合理性;穩定控制權相關安排的有效性;是否存在通過控制權認定規避同業競爭、關聯交易監管要求的情況;(2)說明與華潤燃氣投資主營業務的區別與聯系,是否存在替代性、競爭性關系或利益沖突情形;兩者在各類業務未來發展規劃上的合理性,能否有效避免同業競爭;(3)說明與華潤燃氣投資各項關聯交易的必要性、合理性、交易價格的公允性;(4)說明2018年11月與大同華潤簽署的大額銷售合同單價遠高于其他產品的原因及合理性,是否存在利益輸送情形。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。

  2、成都燃氣擁有成都及周邊地區的2項燃氣特許經營權及5個區域的燃氣獨家經營權。請發行人代表說明:(1)取得前述特許經營權的時間、程序和過程,存在瑕疵的法律后果,是否存在特許經營權合同無效或被撤銷的風險,對發行人生產經營是否構成重大不確定性影響;(2)前述特許經營權和區域獨家經營權的授權范圍、期限,是否存在管道使用年限即將到期的情況,續展是否存在實質性障礙,對于需以新換舊的燃氣管道是否需要按照《四川省燃氣管理條例》規定通過招投標方式取得獨家經營權,對發行人未來持續盈利能力的影響;(3)目前發行人供應覆蓋區域情況,經營區域集中對發行人盈利能力的影響;(4)目前的天然氣采購及銷售定價體系,是否須執行政府定價或者指導價格,發行人是否建立了有效的成本與售價聯動機制,新出臺的成都市居民用氣和非居民用氣上下游價格聯動機制對發行人的影響,能否有效保障發行人的持續盈利能力;(5)本次募投項目涉及的天然氣區域是否取得相應特許經營權,項目二期工程環評批復文件的取得是否存在障礙。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。

  3、成都燃氣主營業務收入包括城市燃氣運營業務所經營的天然氣銷售及安裝工程收入、燃氣計量表和其他燃氣用具銷售及安裝收入、燃氣行業管理軟件設計開發服務收入。請發行人代表說明:(1)各項業務收入確認時點的依據是否充分,是否存在跨期收入調節的情況;(2)采用完工百分比法確認天然氣安裝工程和軟件設計開發業務收入時,實際工作量、預計總工作量的計量依據是否準確、合理;(3)燃氣計量表直銷模式下采用居間代理服務的必要性、合理性,居間服務的具體內容及其合法合規性,是否符合行業慣例;(4)燃氣計量表經銷收入大幅減少的原因;部分經銷商變更為居間代理商的原因及合理性;(5)居間費用的計費標準、計算過程和支付情況,費用是否公允,是否存在通過居間費用調節利潤的情形。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。

  

                         發行監管部

                        2019年10月31日

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